¿Te has planteado alguna vez cómo tributan tus ingresos procedentes del extranjero? ¿Sabes qué obligaciones fiscales tienes si resides fuera de España? ¿Conoces las ventajas de contar con un asesor fiscal internacional?
Si quieres resolver estas y otras dudas, sigue leyendo este artículo. En él te explicaremos en qué consiste el asesoramiento fiscal internacional, por qué es importante para ti y cómo puedes encontrar el mejor asesor fiscal internacional en Madrid.
¿Qué es el asesoramiento fiscal internacional?
El asesoramiento fiscal internacional es un servicio profesional que te ayuda a optimizar tu situación tributaria en relación con tus actividades económicas o personales que tengan vinculación con otros países.
Un asesor fiscal internacional es un experto en derecho tributario que conoce las normas fiscales de diferentes jurisdicciones y los convenios internacionales que evitan la doble imposición. Su función es asesorarte sobre cómo declarar tus rentas, qué deducciones o bonificaciones puedes aplicar, cómo evitar la doble tributación o la elusión fiscal, y cómo planificar tu patrimonio o tu sucesión de forma eficiente.
El asesoramiento fiscal internacional puede ser de interés para ti si:
- Eres residente fiscal en España y obtienes rentas de fuentes extranjeras, como salarios, dividendos, intereses, alquileres, pensiones, etc.
- Eres residente fiscal en otro país y obtienes rentas de fuentes españolas, como salarios, dividendos, intereses, alquileres, pensiones, etc.
- Tienes bienes o derechos situados en el extranjero, como cuentas bancarias, acciones, fondos de inversión, inmuebles, etc.
- Tienes bienes o derechos situados en España, como cuentas bancarias, acciones, fondos de inversión, inmuebles, etc.
- Vas a cambiar tu residencia fiscal de un país a otro o vas a tener una residencia fiscal dual.
- Vas a realizar operaciones comerciales o financieras con entidades o personas residentes en otros países.
- Vas a constituir o participar en una sociedad o entidad jurídica domiciliada en otro país o en un paraíso fiscal.
- Vas a recibir o transmitir una herencia o una donación con elementos internacionales.
¿Por qué es importante el asesoramiento fiscal internacional?
El asesoramiento fiscal internacional es importante por varias razones:
- Te permite cumplir con tus obligaciones fiscales tanto en España como en el extranjero, evitando sanciones, recargos e intereses por incumplimientos o errores.
- Te permite aprovechar las ventajas fiscales que ofrecen los convenios internacionales y las normas internas de cada país, reduciendo tu carga tributaria y aumentando tu rentabilidad.
- Te permite prevenir riesgos fiscales derivados de la aplicación de normas anti-abuso, cláusulas anti-elusión o medidas anti-fraude que puedan afectar a tus operaciones o patrimonio.
- Te permite planificar tu situación fiscal a corto, medio y largo plazo, adaptándote a los cambios normativos y a tus circunstancias personales o profesionales.
¿Cómo encontrar el mejor asesor fiscal internacional en Madrid?
Si estás buscando el mejor asesor fiscal internacional en Madrid, debes tener en cuenta los siguientes aspectos:
- La experiencia y la formación del asesor. Es importante que el asesor tenga una amplia trayectoria profesional en el ámbito del asesoramiento fiscal internacional y que se mantenga actualizado sobre las novedades legislativas y jurisprudenciales que afectan a este campo.
- La especialización y la personalización del servicio. Es importante que el asesor se especialice en el tipo de actividad o renta que te interesa y que te ofrezca un servicio personalizado y adaptado a tus necesidades y objetivos.
- La confianza y la comunicación. Es importante que el asesor te transmita confianza y seguridad y que mantenga una comunicación fluida y transparente contigo. Debe informarte sobre las opciones disponibles, los riesgos y las ventajas de cada una de ellas, y los pasos a seguir para ejecutarlas.
- La calidad y el precio. Es importante que el asesor te ofrezca un servicio de calidad y que te cobre un precio razonable y acorde al valor que te aporta. Debe facilitarte un presupuesto detallado y desglosado de sus honorarios y de los gastos asociados al servicio.
¿Qué es la doble imposición?
La doble imposición es el fenómeno mediante el que un mismo hecho imponible está sujeto a dos o más tributos similares. El término suele utilizarse cuando una misma renta está sujeta a dos o más impuestos, especialmente sobre la renta.
La doble imposición puede ser:
- Jurídica: cuando se grava sobre una misma renta y sobre el mismo contribuyente en dos o más países o Estados. Por ejemplo, si una persona reside en España y recibe un salario de una empresa francesa, puede estar obligada a pagar impuestos tanto en España como en Francia por ese mismo ingreso.
- Económica: cuando se grava sobre una misma renta y sobre distintos contribuyentes. Por ejemplo, si una empresa española reparte dividendos a sus accionistas, estos deben pagar impuestos por los dividendos recibidos, pero la empresa también ha pagado impuestos por los beneficios generados.
La doble imposición puede generar una distorsión en el mercado, al desincentivar las inversiones, el comercio y la movilidad internacional. Además, puede suponer una vulneración del principio de capacidad económica, al gravar más de lo debido a los contribuyentes.
¿Cómo se evita la doble imposición en España?
Para evitar la doble imposición existen dos métodos:
- Exención: las rentas percibidas de entidades (dividendos, plusvalías, beneficios de establecimientos permanentes, etc.) no se integran en la base imponible de la entidad que las recibe. Es decir, no se pagan impuestos por esas rentas.
- Imputación: las rentas percibidas de entidades se integran en la base imponible de la entidad que las recibe, pero se deduce el impuesto pagado en el otro país por esas rentas. Es decir, se pagan impuestos por esas rentas, pero se descuenta lo que ya se ha pagado en el otro país.
¿Qué es el método de exención?
El método de exención consiste en excluir de la base imponible las rentas obtenidas en el extranjero, de forma que no se tributa por ellas en España. Este método se aplica, por ejemplo, a los dividendos y plusvalías procedentes de participaciones significativas en entidades extranjeras (al menos el 5% del capital o un valor de adquisición superior a 20 millones de euros), siempre que se cumplan ciertos requisitos.
El método de exención tiene la ventaja de simplificar la gestión tributaria y evitar la doble imposición efectiva. Sin embargo, también tiene el inconveniente de favorecer la deslocalización de las empresas y la erosión de la base imponible.
¿Qué es el método de imputación?
El método de imputación consiste en incluir en la base imponible las rentas obtenidas en el extranjero, pero deducir el impuesto pagado en el otro país por esas rentas, hasta el límite del impuesto español correspondiente. Este método se aplica, por ejemplo, a los dividendos y plusvalías procedentes de participaciones no significativas en entidades extranjeras (menos del 5% del capital o un valor de adquisición inferior a 20 millones de euros), así como a los beneficios obtenidos por establecimientos permanentes situados fuera de España.
El método de imputación tiene la ventaja de evitar la doble no imposición y mantener la neutralidad fiscal entre las inversiones nacionales y extranjeras. Sin embargo, también tiene el inconveniente de aumentar la complejidad tributaria y generar posibles conflictos entre las administraciones fiscales.
Conclusiones
La doble imposición es un problema que afecta a los contribuyentes que realizan actividades económicas o personales con vinculación internacional. Para evitarla, existen dos métodos: la exención y la imputación, que tienen sus ventajas e inconvenientes. Además, existen convenios entre países que establecen las reglas para determinar qué país tiene el derecho a gravar cada tipo de renta y cómo se debe aplicar el método de exención o imputación.
Si quieres evitar la doble imposición y optimizar tu situación fiscal internacional, te recomendamos que contactes con un asesor fiscal especializado que te oriente sobre las opciones disponibles y los pasos a seguir. Así podrás cumplir con tus obligaciones tributarias y aprovechar las ventajas fiscales que te correspondan. ¡No lo dudes más y confía en los mejores expertos en asesoramiento fiscal internacional!
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