Autónomos: todo lo que debes saber sobre el régimen de trabajo por cuenta propia en España

¿Te has planteado alguna vez trabajar por tu cuenta y montar tu propio negocio? ¿Quieres saber cuáles son los requisitos, las ventajas y los inconvenientes de ser autónomo en España? ¿Te gustaría conocer los tipos de autónomos que existen y cómo cotizan a la Seguridad Social? Si la respuesta es sí, este artículo te interesa.

En este artículo te voy a explicar todo lo que debes saber sobre el régimen de trabajo por cuenta propia en España, también conocido como régimen de autónomos. Te voy a contar qué es un autónomo, qué beneficios tiene serlo, qué obligaciones fiscales y laborales tiene que cumplir, qué tipos de autónomos hay y cómo se calcula la cotización de los autónomos a la Seguridad Social. Además, te voy a dar algunos consejos prácticos para que puedas emprender con éxito tu actividad como autónomo.

¿Qué es un autónomo?

Un autónomo es una persona física que realiza una actividad económica a título lucrativo sin estar sujeta a un contrato de trabajo. Los autónomos se encargan de organizarse su propio trabajo y el tiempo que invierten en él. Los titulares de establecimientos abiertos al público son autónomos y son responsables de altas, modificaciones y bajas en la Seguridad Social. La responsabilidad del trabajador autónomo es limitada a sus bienes sin existir separación entre el patrimonio personal y el de la empresa.

Para ser autónomo en España hay que cumplir una serie de requisitos legales, entre los que se encuentran:

• Darse de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria (modelo 036 o 037) y elegir el régimen fiscal más adecuado para la actividad (normalmente el régimen simplificado o el régimen especial de estimación objetiva).
• Darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social y elegir la base de cotización y las coberturas sociales (contingencias comunes, profesionales, cese de actividad y formación profesional).
• Solicitar la licencia de apertura o actividad al ayuntamiento correspondiente si se va a ejercer la actividad en un local comercial o industrial.
• Cumplir con las obligaciones fiscales y laborales derivadas de la actividad, como presentar declaraciones trimestrales y anuales del IVA e IRPF, emitir facturas con los datos fiscales correctos, llevar libros contables y registros fiscales, etc.

¿Qué ventajas tiene ser autónomo?

Ser autónomo tiene una serie de ventajas que pueden resultar muy atractivas para muchas personas que quieren trabajar por su cuenta. Algunas de estas ventajas son:

• Mayor autonomía e independencia: el autónomo puede decidir cómo organizar su trabajo, qué horario seguir, con quién colaborar, qué clientes atender, etc. El autónomo no tiene que rendir cuentas a nadie más que a sí mismo y a sus clientes.
• Mayor flexibilidad: el autónomo puede adaptarse mejor a las necesidades del mercado y a las demandas de los clientes. El autónomo puede cambiar de actividad, ampliar o reducir su oferta, diversificar sus ingresos, etc. El autónomo también puede conciliar mejor su vida laboral y personal al tener más control sobre su tiempo.
• Mayor satisfacción personal: el autónomo puede desarrollar su talento y su pasión por lo que hace. El autónomo puede sentirse orgulloso de su trabajo y de sus logros. El autónomo puede ver crecer su negocio y disfrutar del fruto de su esfuerzo.
• Mayor rentabilidad: el autónomo puede obtener mayores beneficios al no tener que compartirlos con nadie. El autónomo puede aprovechar las oportunidades de negocio que se le presenten y negociar las condiciones más favorables para él. El autónomo puede deducirse fiscalmente muchos gastos relacionados con su actividad.

¿Qué inconvenientes tiene ser autónomo?

Ser autónomo también tiene una serie de inconvenientes que hay que tener en cuenta antes de lanzarse a esta aventura. Algunos de estos inconvenientes son:

• Mayor riesgo e incertidumbre: el autónomo asume todo el riesgo de su actividad y depende de la situación del mercado y de la demanda de los clientes. El autónomo no tiene garantizado un salario fijo ni unas vacaciones pagadas. El autónomo puede tener problemas de liquidez, impagos, competencia desleal, etc.
• Mayor responsabilidad y carga de trabajo: el autónomo tiene que hacerse cargo de todas las gestiones y trámites relacionados con su actividad, tanto administrativos como fiscales y laborales. El autónomo tiene que estar al día de las obligaciones legales y de los cambios normativos que le afecten. El autónomo tiene que trabajar duro para conseguir y mantener a sus clientes, ofrecer un servicio de calidad, innovar y diferenciarse, etc.
• Menor protección social: el autónomo cotiza menos a la Seguridad Social que un trabajador por cuenta ajena y tiene menos derechos y prestaciones sociales. El autónomo tiene que pagar una cuota mensual fija independientemente de sus ingresos. El autónomo tiene más dificultades para acceder a la jubilación, al paro, a la baja por enfermedad o accidente, etc.
• Menor apoyo y reconocimiento: el autónomo suele trabajar solo o con pocos colaboradores y puede sentirse aislado o desmotivado. El autónomo puede tener problemas para acceder a financiación, subvenciones, formación, asesoramiento, etc. El autónomo puede sufrir discriminación o abusos por parte de algunos clientes, proveedores o administraciones.

¿Qué tipos de autónomos hay en España?

En España existen diferentes tipos de autónomos según su forma jurídica, su actividad, su facturación o su situación personal. Algunos de los tipos más comunes son:

• Autónomo persona física: es el tipo más habitual y el más sencillo de constituir. Se trata de una persona que realiza una actividad económica por su cuenta sin crear una sociedad. El autónomo persona física tributa por el IRPF en el régimen simplificado o en el régimen especial de estimación objetiva (módulos) según su actividad.
• Autónomo societario: es aquel que ha constituido una sociedad mercantil (normalmente una sociedad limitada) y es administrador o socio mayoritario de la misma. El autónomo societario tributa por el Impuesto sobre Sociedades al tipo general del 25% o al tipo reducido del 15% si se trata de una entidad de reducida dimensión. El autónomo societario también debe tributar por el IRPF por los rendimientos del trabajo que obtenga como administrador o socio.
• Autónomo colaborador: es aquel que realiza una actividad económica por cuenta propia como familiar (cónyuge, ascendiente, descendiente o pariente hasta segundo grado) de otro autónomo titular del negocio. El autónomo colaborador tributa por el IRPF en el régimen simplificado o en el régimen especial de estimación objetiva según la actividad del titular. El autónomo colaborador tiene derecho a una bonificación del 50% en la cuota de la Seguridad Social durante los primeros 18 meses y del 25% durante los siguientes 6 meses.
• Autónomo dependiente: es aquel que realiza una actividad económica por cuenta propia pero depende económicamente de un único cliente del que percibe al menos el 75% de sus ingresos. El autónomo dependiente tributa por el IRPF en el régimen simplificado o en el régimen especial de estimación objetiva según su actividad. El autónomo dependiente debe formalizar un contrato escrito con su cliente y tiene derecho a 18 días hábiles de vacaciones al año y a una indemnización por finalización del contrato equivalente a 7 días por año trabajado.
• Autónomo profesional: es aquel que realiza una actividad profesional por cuenta propia que requiere una titulación universitaria o de formación profesional superior o la colegiación obligatoria. El autónomo profesional tributa por el IRPF en el régimen de estimación directa, ya sea normal o simplificada, según sus ingresos y gastos. El autónomo profesional también debe emitir facturas con retención del IRPF, que suele ser del 15%, salvo en el primer año de actividad que se aplica el 7%. Algunos ejemplos de autónomos profesionales son los abogados, los médicos, los arquitectos, los ingenieros, los psicólogos, etc.

¿Cómo se calcula la cotización de los autónomos a la Seguridad Social?

La cotización de los autónomos a la Seguridad Social es una de las principales obligaciones y gastos que tiene que afrontar el trabajador por cuenta propia. La cotización se realiza mediante el pago de una cuota mensual fija que depende de la base de cotización y de las coberturas sociales que elija el autónomo.

La base de cotización es la cantidad sobre la que se aplica el tipo de cotización para obtener la cuota. La base de cotización la elige el autónomo dentro de unos límites establecidos por la ley. En 2023, la base mínima de cotización es de 944,40 euros y la base máxima es de 4.070,10 euros.

El tipo de cotización es el porcentaje que se aplica sobre la base de cotización para obtener la cuota. El tipo de cotización varía según las coberturas sociales que elija el autónomo. En 2023, el tipo mínimo de cotización es del 30% y el tipo máximo es del 31,5%. Las coberturas sociales que puede elegir el autónomo son las siguientes:

• Contingencias comunes: son las que derivan de enfermedad común o accidente no laboral. La cobertura por contingencias comunes es obligatoria y tiene un tipo de cotización del 28,3%.
• Contingencias profesionales: son las que derivan de enfermedad profesional o accidente de trabajo. La cobertura por contingencias profesionales es opcional y tiene un tipo de cotización variable según la actividad y el riesgo del autónomo.
• Cese de actividad: es la prestación por desempleo o paro de los autónomos. La cobertura por cese de actividad es opcional y tiene un tipo de cotización del 0,8%.
• Formación profesional: es la formación continua para mejorar las competencias y cualificaciones profesionales del autónomo. La cobertura por formación profesional es obligatoria y tiene un tipo de cotización del 0,1%.

La cuota es el resultado de aplicar el tipo de cotización sobre la base de cotización. La cuota se paga mensualmente mediante domiciliación bancaria o ingreso en una entidad colaboradora. En 2023, la cuota mínima es de 283,30 euros y la cuota máxima es de 1.233,20 euros.

Los autónomos pueden beneficiarse de algunas bonificaciones o reducciones en la cuota según su situación personal o profesional. Algunas de las bonificaciones más habituales son:

• Tarifa plana: es una bonificación para los nuevos autónomos que consiste en pagar una cuota reducida durante los primeros meses de actividad. La tarifa plana tiene una duración máxima de 24 meses y una cuantía variable según el tiempo transcurrido desde el alta en el RETA. En 2023, la tarifa plana es de 60 euros durante los primeros 12 meses, de 143,10 euros durante los siguientes 6 meses y de 200,30 euros durante los últimos 6 meses.
• Bonificación por pluriactividad: es una bonificación para los autónomos que compatibilizan su actividad por cuenta propia con un trabajo por cuenta ajena. La bonificación por pluriactividad consiste en una reducción del 50% en la cuota durante los primeros 18 meses y del 25% durante los siguientes 18 meses.
• Bonificación por maternidad o paternidad: es una bonificación para los autónomos que se reincorporan a su actividad tras haber disfrutado del permiso por maternidad o paternidad. La bonificación por maternidad o paternidad consiste en una reducción del 100% en la cuota durante los 12 meses siguientes a la reincorporación.

¿Qué consejos te puedo dar para ser un autónomo exitoso?

Ser autónomo no es fácil, pero tampoco imposible. Si tienes una idea clara, un plan bien definido y mucha ilusión, puedes conseguir tus objetivos como trabajador por cuenta propia. Para ayudarte en tu camino, te voy a dar algunos consejos prácticos que te pueden ser útiles:

• Estudia el mercado y tu competencia: antes de lanzarte a emprender, es conveniente que analices la situación del mercado y la demanda de tu producto o servicio. También es importante que conozcas a tu competencia y que identifiques tus ventajas competitivas y tus puntos débiles. Así podrás diseñar una estrategia adecuada para diferenciarte y posicionarte.
• Elabora un plan de negocio: un plan de negocio es un documento que recoge los aspectos clave de tu proyecto, como la descripción de la actividad, el análisis del mercado, el plan de marketing, el plan financiero, el plan operativo, etc. El plan de negocio te servirá para tener una visión global de tu negocio, para establecer unos objetivos y unas acciones concretas, y para buscar financiación o socios si lo necesitas.
• Busca asesoramiento profesional: ser autónomo implica cumplir con una serie de obligaciones legales, fiscales y laborales que pueden resultar complejas y tediosas. Por eso, es recomendable que busques el asesoramiento de un profesional que te ayude con estas gestiones y que te resuelva las dudas que te puedan surgir. Así podrás ahorrar tiempo y dinero y evitar posibles sanciones o problemas.
• Cuida tu imagen y tu reputación: la imagen y la reputación son dos factores clave para el éxito de cualquier negocio. Por eso, debes cuidar la presentación de tu producto o servicio, la atención al cliente, la comunicación online y offline, etc. También debes fomentar la confianza y la fidelidad de tus clientes, ofreciendo un servicio de calidad, resolviendo sus problemas, escuchando sus sugerencias, etc.
• Aprovecha las nuevas tecnologías: las nuevas tecnologías son unas grandes aliadas para los autónomos, ya que les permiten optimizar su trabajo, mejorar su productividad, ampliar su mercado, reducir sus costes, etc. Por eso, debes estar al día de las últimas novedades tecnológicas y aprovechar las herramientas digitales que te faciliten tu actividad, como las redes sociales, el comercio electrónico, el teletrabajo, la facturación electrónica, etc.